Dokumentacioni

Shqip

Français
Deutsch
Italiano
English
Español
Português

Shqip

Français
Deutsch
Italiano
English
Español
Português

Pamja

Tatimi mbi blerjet ​

Kur kompania juaj blen një shërbim nga një kompani e huaj që nuk është e regjistruar për TVSH-në zvicerane, jeni ju ai që detyroheni të paguani TVSH-në zvicerane për këtë shërbim: ky është tatimi mbi blerjet (në gjermanisht Bezugsteuer). Ai nuk ka të bëjë me TVSH-në që paguani zakonisht te furnitorët zviceranë: është TVSH-ja që furnitori i huaj nuk e faturon dhe që ju e deklaroni në vend të tij. To Bill e llogarit nga shpenzimet tuaja, qoftë kompania juaj e regjistruar për TVSH apo jo.

Cilat blerje përfshihen ​

Shërbimet, vendi i të cilave është në Zvicër sepse ju, klienti, keni selinë aty, të ofruara nga një kompani e huaj që nuk është e regjistruar në regjistrin zviceran të TVSH-së. Për shembull:

  • reklamat dhe marketingu;
  • këshillimi, shërbimet fiduciare, avokatët, administrimi i pasurisë;
  • menaxhimi, përpunimi i të dhënave, dhënia e personelit me qira;
  • kalimi i të drejtave: licenca, patenta, të drejta autori;
  • kurset interaktive në distancë.

Një shërbim i përjashtuar nga fusha e tatimit ose i përjashtuar me të drejtë zbritjeje nuk përfshihet. Mallrat e importuara kalojnë nëpër doganë: ato nuk i nënshtrohen tatimit mbi blerjet.

Sinjalizoni një shërbim të blerë jashtë vendit ​

Te shpenzimi, aktivizoni Shërbim nga një furnitor jashtë vendit (1).

Korniza Shërbim nga një furnitor jashtë vendit e një shpenzimi: çelësi i aktivizuar, vendi i furnitorit DE dhe norma e shërbimit.
  1. Hapni shpenzimin, ose krijojeni, pastaj aktivizoni Shërbim nga një furnitor jashtë vendit.
  2. Shënoni Vendi i furnitorit (2), me dy shkronja: DE, FR, US… Një furnitor zviceran ose nga Lihtenshtajni e faturon vetë TVSH-në: kjo nuk është blerje e këtij lloji.
  3. Zgjidhni Norma e shërbimit: normën normale, përveç rastit të një shërbimi me normë të reduktuar ose me normën e akomodimit.
  4. Nëse kompania juaj nuk është e regjistruar për TVSH, aktivizoni Shërbim elektronik ose telekomunikacioni për një program online, një hosting ose një abonim dixhital.
  5. Ruajeni shpenzimin.

Shkruani shumën pa TVSH të huaj: një TVSH e huaj në faturë është pjesë e kostos, por jo e bazës së tatimit zviceran.

Kompania juaj është e regjistruar për TVSH ​

Nuk ka prag: çdo shërbim i blerë jashtë vendit deklarohet.

  • To Bill e regjistron tatimin mbi blerjet bashkë me shpenzimin. Ai shfaqet në deklaratën e TVSH-së në kutinë 383 (382 për një shërbim të ofruar deri më 31.12.2023).
  • Me metodën efektive, e njëjta shumë zbritet si TVSH e zbritshme, kutia 400 ose 405: veprimi nuk ju kushton asgjë, por duhet të figurojë në deklaratë.
  • Me normat e tatimit neto, tatimi mbi blerjet detyrohet me normën ligjore, pa zbritje.

Deklarata e tremujorit e përmban: shihni Përgatitni dhe dorëzoni deklaratën e TVSH-së.

Kompania juaj nuk është e regjistruar për TVSH ​

Kompania juaj bëhet subjekt i tatimit mbi blerjet nëse paguan, brenda një viti kalendarik, më shumë se CHF 10'000 për shërbime të tilla. Atëherë tatimi detyrohet për të gjitha shërbimet e vitit, duke përfshirë frangun e parë.

Ndiqni pragun ​

Hapni Kontabiliteti › TVSH. Korniza Shërbime të blera jashtë vendit mbledh shërbimet tuaja të vitit, në datën kur i paguani.

Korniza Shërbime të blera jashtë vendit: CHF 10'500 të paguara në 2026 mbi një kufi prej CHF 10'000, tatimi i detyrueshëm prej CHF 850.50 dhe butonat Shkarko deklaratën për ESTV dhe Regjistro tatimin.
EtiketaÇfarë do të thotë
Asgjë për të deklaruarAsnjë shërbim nga jashtë i paguar gjatë vitit.
Nën kufiMë pak se CHF 8'000: asnjë tatim.
Afër kufiritCHF 8'000 ose më shumë: mbi CHF 10'000, tatimi do të detyrohet për gjithë shumën e vitit.
Tatim i detyrueshëmMë shumë se CHF 10'000: tatimi detyrohet, me afatin për ta njoftuar dhe paguar.

Nën tabelë, Shërbimet e llogaritura rendit atë që hyn në total. Të pallogaritura rendit pjesën tjetër me arsyen: një shërbim dixhital, një faturë ende e papaguar (do të llogaritet në vitin kur paguhet), një monedhë që pret kursin e ESTV-së të ditës së pagesës.

Paneli kryesor dhe Gjendja dhe detyrat ju paralajmërojnë gjithashtu kur i afroheni kufirit.

Shërbimet dixhitale

Një program online, një hosting ose një abonim dixhital nuk llogaritet për një kompani të paregjistruar: këto shërbime telekomunikacioni ose elektronike janë të përjashtuara nga tatimi mbi blerjet, TVSH-ja zvicerane është çështje e furnitorit të huaj.

Njoftoni dhe paguani tatimin ​

Mbi kufi, regjistrohuni pranë ESTV-së, me shkrim, brenda 60 ditëve pas fundit të vitit, dhe njëkohësisht deklaroni blerjet tuaja. Paguani tatimin brenda të njëjtit afat. Për vitin 2026, afati është 01.03.2027.

  1. Klikoni Shkarko deklaratën për ESTV (1). To Bill krijon një letër drejtuar ESTV-së, Divizioni kryesor i TVSH-së (Hauptabteilung Mehrwertsteuer), me tatimin e detyrueshëm sipas normës dhe listën e shërbimeve të paguara.

    Letra për ESTV-në: njoftimi i detyrimit tatimor për 2026, tatimi prej CHF 850.50 në kutinë 383 dhe lista e shërbimeve të paguara.

  2. Rilexojeni, vendosni datën dhe nënshkruajeni.

  3. Dërgojeni me postë në adresën e treguar, para afatit.

  4. Paguani tatimin brenda të njëjtit afat.

  5. Nëse kontabiliteti juaj mbahet në To Bill, klikoni Regjistro tatimin (2). Tatimi bëhet shpenzim dhe borxh ndaj ESTV-së: ai nuk rikuperohet, sepse kompania juaj nuk është e regjistruar për TVSH.

Nën kufi, butoni bëhet Shkarko pasqyrën: një dokument kontrolli, për ta ruajtur, jo për ta dërguar. CSV e eksporton listën për fiduciarin tuaj.

Një shpenzim i ndryshuar më vonë

Nëse shtoni ose korrigjoni një shërbim pasi keni regjistruar tatimin, butoni bëhet Përditëso regjistrimin: regjistrimi i mëparshëm stornohet dhe zëvendësohet.

Baza ligjore