Cilësoni TVSH-në e kompanisë suaj
To Bill i përgatit deklaratat tuaja të TVSH-së nga librat tuaj. Që ato të jenë të sakta, cilësimet duhet të thonë saktësisht atë që ju ka dhënë Administrata Federale e Tatimeve (ESTV): numrin tuaj, metodën tuaj, shpeshtësinë e deklaratave dhe momentin kur TVSH-ja bëhet e detyrueshme.
Para se të filloni
- Mbani pranë letrën e ESTV-së që konfirmon regjistrimin tuaj në regjistrin e TVSH-së dhe, nëse e keni kërkuar, lejen për të zbatuar normat e tatimit neto ose për të deklaruar sipas arkëtimeve.
- Për të ndryshuar këto cilësime duhet të keni të drejtën për të menaxhuar kontabilitetin.
- Normat që propozohen në faturat dhe ofertat tuaja cilësohen diku tjetër, te Cilësimet › Taksat: shihni TVSH-ja dhe normat e dokumenteve tuaja.
- To Bill nuk i dërgon asgjë ESTV-së. Një ndryshim i metodës, i shpeshtësisë ose i mënyrës së deklarimit kërkohet së pari nga ESTV-ja; pastaj e shënoni në To Bill.
Cilësimet gjenden te Kontabiliteti › TVSH, skeda Cilësimet.
Regjistrimi juaj
Lëreni të aktivizuar Ndërmarrja është e regjistruar në TVSH.
Plotësoni Numri i TVSH-së (1): numri juaj i identifikimit të ndërmarrjes (numri UID), në formatin CHE-123.456.789. To Bill kontrollon shifrën e tij të kontrollit dhe, në faturat e shtypura, i shton shkurtesën zyrtare të TVSH-së në gjuhën e faturës, për shembull «MWST» në një faturë në gjermanisht.
Shënoni datën te E regjistruar që më (2), atë të letrës së ESTV-së. Periudha juaj e parë e TVSH-së fillon atë ditë.
Numri i TVSH-së dhe data e regjistrimit zbatohen menjëherë. I njëjti numër shfaqet te Cilësimet › Kompania.
Një numër i refuzuar
Mesazhi që thotë se numri nuk është një UID i vlefshëm tregon një gabim shtypi: shifra e fundit nuk përputhet me tetë të parat. Pa një numër të vlefshëm, To Bill nuk mund të krijojë skedarin eCH-0217 të deklaratave tuaja.
Metoda e llogaritjes
Nën Si llogaritet TVSH-ja, zgjidhni metodën që ESTV-ja zbaton për kompaninë tuaj.
| Metoda | Si llogaritet TVSH-ja | Deklarata |
|---|---|---|
| Metoda efektive | TVSH-ja mbi shitjet tuaja, minus TVSH-në e paguar për blerjet dhe investimet tuaja (TVSH e zbritshme, Vorsteuer). Ky është rregulli. | Çdo tremujor |
| Norma neto | Qarkullimi juaj përfshirë TVSH-në, i shumëzuar me normën që ju ka caktuar ESTV-ja. Nuk zbritet asnjë TVSH e zbritshme. | Çdo gjashtëmujor |
Metoda e normave të tatimit neto (Saldosteuersatzmethode) është e rezervuar për kompanitë, qarkullimi vjetor i tatueshëm i të cilave nuk kalon CHF 5'024'000 dhe tatimi i të cilave, i llogaritur me këtë normë, nuk kalon CHF 108'000. Në këtë metodë, TVSH-ja nuk llogaritet faturë për faturë: ju zbatoni mbi qarkullimin një normë të vetme të caktuar nga ESTV-ja sipas degës, e cila përfshin tashmë TVSH-në e zbritshme mesatare. Ajo kërkohet nga ESTV-ja dhe zbatohet të paktën për një periudhë tatimore të plotë.
Disa veprimtari, disa norma
Që nga viti 2025, çdo veprimtari që përbën më shumë se 10 % të qarkullimit tuaj të tatueshëm ka normën e vet të tatimit neto. Një dyqan sportiv, për shembull, zbaton një normë për shitjen e artikujve dhe një tjetër për riparimet.
Zgjidhni Norma neto (1).
Klikoni Ndrysho të gjitha normat (disa aktivitete, vitet e mëparshme). Hapet lista Normat e miratuara nga ESTV.
Për çdo veprimtari, plotësoni Norma, Kodi ESTV i veprimtarisë, emrin e saj te Aktiviteti dhe Llogaritë e të ardhurave ku regjistroni shitjet e saj, për shembull 3200.
Klikoni Shto një normë për një veprimtari tjetër (2), pastaj cilësoni datat e saj te E vlefshme nga dhe Deri më.
Qarkullimi i llogarive të shënuara shkon te norma e veprimtarisë së tyre; ai i llogarive të tjera shkon te norma e parë pa llogari. Prandaj regjistrojini shitjet e çdo veprimtarie në një llogari më vete: këtë e kërkon ligji.
Kodi i ESTV-së për çdo normë
Që nga viti 2025, skedari eCH-0217 që dorëzoni në portalin e ESTV-së e tregon çdo normë me kodin e veprimtarisë së ESTV-së (5 shenja). Pa këtë kod, To Bill nuk mund ta krijojë skedarin: kërkojeni nga fiduciari juaj ose nga ESTV-ja nëse nuk e keni.
Shpeshtësia dhe momenti kur TVSH-ja bëhet e detyrueshme
Nën Sa shpesh, zgjidhni periudhën te Deklaratë çdo (1): Tremujor është rregulli për metodën efektive, Gjashtëmujor për normat e tatimit neto. Muaj dhe Vit kërkohen nga ESTV-ja.
Nën Kur detyrohet TVSH-ja, lini Sipas faturave (2), rregullin e përgjithshëm: TVSH-ja detyrohet për periudhën e faturës, e paguar ose jo. Zgjidhni Sipas arkëtimeve vetëm nëse ESTV-ja jua ka lejuar: atëherë TVSH-ja detyrohet për periudhën kur paguan klienti.
Nën Që kur, zgjidhni te Zbato nga (3) datën 1 janar nga e cila vlen ndryshimi, pastaj klikoni Ruaj.
| Shpeshtësia | Për kë |
|---|---|
| Tremujor | Rregulli, me metodën efektive. |
| Gjashtëmujor | Rregulli, me normat e tatimit neto. |
| Muaj | Me kërkesë, për shembull kur ESTV-ja ju rimburson rregullisht TVSH të zbritshme. |
| Vit | Me kërkesë, deri në CHF 5'005'000 qarkullim të tatueshëm. ESTV-ja ju faturon atëherë paradhënie gjatë vitit; To Bill i shfaq ato me afatin e tyre në listën e deklaratave. |
Çdo deklaratë duhet dorëzuar dhe paguar brenda 60 ditëve pas fundit të periudhës së saj. To Bill i llogarit këto afate për ju: shihni Përgatitni dhe dorëzoni deklaratën e TVSH-së.
Një ndryshim gjatë rrugës
Një ndryshim i metodës, i shpeshtësisë ose i mënyrës së deklarimit hyn në fuqi më 1 janar, në fillim të një periudhe tatimore. To Bill jua kujton:
- Zbato nga ofron vetëm data 1 janar.
- Nëse një deklaratë e të njëjtit vit është dorëzuar tashmë, ndryshimi mund të vlejë vetëm nga 1 janari pasardhës.
- Karta Historiku ruan çdo version të cilësimeve tuaja, me datën e tij. Deklaratat e një viti ndjekin cilësimet e atij viti.
Njoftojeni ESTV-në në kohë
Për të kaluar nga një metodë në tjetrën, njoftojeni ESTV-në jo më vonë se 60 ditë pas fillimit të periudhës tatimore nga e cila ndryshoni. Pasi të keni lënë normat e tatimit neto, duhen të paktën tre vjet me metodën efektive para se të ktheheni tek ato.
Kompania juaj nuk është e regjistruar
Çaktivizoni Ndërmarrja është e regjistruar në TVSH. Atëherë To Bill nuk krijon asnjë deklaratë. Megjithatë, ai i ndjek blerjet tuaja të shërbimeve nga jashtë: mbi CHF 10'000 në vit detyrohet tatimi mbi blerjet. Shihni Tatimi mbi blerjet.
Baza ligjore
- Një kompani përjashtohet nga detyrimi tatimor nëse qarkullimi i saj vjetor është më i vogël se CHF 100'000: neni 10, paragrafi 2, shkronja a, i Ligjit për TVSH-në (MWSTG).
- Deklarata është tremujore, gjashtëmujore me normat e tatimit neto; mujore ose vjetore me kërkesë: neni 35 dhe neni 35a MWSTG. Paradhëniet e deklaratës vjetore: neni 86a MWSTG.
- Metoda efektive është rregulli; normat e tatimit neto kufizohen në CHF 5'024'000 qarkullim dhe CHF 108'000 tatim: neni 36 dhe neni 37 MWSTG.
- Një normë për çdo veprimtari që kalon 10 % të qarkullimit të tatueshëm, dhe të ardhura të regjistruara veçmas sipas normës: neni 84, paragrafi 3, dhe neni 86 i Rregullores për TVSH-në (MWSTV). Normat sipas veprimtarisë: Rregullorja e ESTV-së për normat e tatimit neto sipas degëve dhe veprimtarive.
- Ndryshimet e metodës njoftohen brenda 60 ditëve pas fillimit të periudhës tatimore: neni 79 dhe neni 81 MWSTV.
- Deklarimi sipas kundërshpërblimeve të rëna dakord është rregulli; sipas kundërshpërblimeve të arkëtuara, me lejen e ESTV-së: neni 39 MWSTG.