Përgatitni dhe dorëzoni deklaratën e TVSH-së

To Bill e llogarit deklaratën tuaj të TVSH-së nga librat tuaj: çdo faturë, notë krediti, shpenzim dhe regjistrim me një kod TVSH-je është tashmë aty. Ju e kontrolloni në katër hapa, e dorëzoni në portalin e Administratës Federale të Tatimeve (ESTV), pastaj e shënoni si të dorëzuar.

Para se të filloni

• Cilësimet tuaja të TVSH-së duhet të jenë të përditësuara: numri i TVSH-së, metoda, shpeshtësia. Shihni Cilësoni TVSH-në e kompanisë suaj.
• Për të dorëzuar një deklaratë duhet të keni të drejtën për të menaxhuar kontabilitetin.
• Regjistroni së pari gjithçka që lidhet me periudhën: faturat e dërguara, shpenzimet, pasqyrat bankare.

Veçori eksperimentale

Kontabiliteti është ende në zhvillim. Kërkojini fiduciarit tuaj t'i rishikojë deklaratat para se t'i dorëzoni.

Periudhat tuaja dhe afatet e tyre

Hapni Kontabiliteti › TVSH. Skeda Deklaratat tregon në krye Deklarata e ardhshme e TVSH-së: periudhën që duhet përgatitur dhe datën deri kur duhet dorëzuar dhe paguar. Klikoni Përgatit deklaratën (1).

Poshtë, të gjitha periudhat tuaja, sipas vitit. Fusha Periudha, viti… dhe filtrat Viti dhe Statusi gjejnë një periudhë; Pamjet ofron Për t'u deklaruar dhe Të deklaruara. Çdo periudhë tregon statusin e saj:

Statusi	Çfarë do të thotë
Në vazhdim deri më …	Periudha nuk ka mbaruar.
Për t'u përgatitur · afati pas … ditësh	Periudha ka mbaruar; afati është pas më shumë se 15 ditësh.
Afati pas … ditësh	Afati është pas 15 ditësh ose më pak.
Afati sot	Afati është sot.
… ditë vonesë	Afati ka kaluar.
Dorëzuar · e bllokuar	Deklarata është dorëzuar dhe periudha është e bllokuar. Shfaqet shuma e paguar ose e rimbursuar.
Dorëzuar jashtë To Bill	Këtë deklaratë e keni dorëzuar pa To Bill.

Afati bie 60 ditë pas fundit të periudhës, për shembull më 29.11 për tremujorin e 3-të. Deklarata dhe pagesa duhen bërë deri në këtë datë.

Hapi 1: kontrolloni

Deklarata hapet në hapin Kontrollo: lista e asaj mbi të cilën mbështetet. Çdo kontroll ka një etiketë.

• Për t'u korrigjuar: deklarata nuk mund të dorëzohet derisa kjo pikë të zgjidhet.
• Për t'u kontrolluar: asgjë nuk bllokon, por shikojeni me kujdes.
• Shënim: një informacion, për shembull një dokument i vonuar i deklaruar në këtë periudhë.
• Në rregull: nuk keni asgjë për të bërë.

Klikoni Shfaq për të parë dokumentet përkatëse, pastaj Korrigjo: To Bill hap vendin ku zgjidhet pika, për shembull ditarin ose bankën.

Klasifikoni një rresht me 0 %

Një shitje pa TVSH duhet të tregojë pse është e përjashtuar: kjo përcakton kutinë e formularit ku ajo zbritet. Derisa ta tregojë, kontrolli Çdo rresht me 0 % ka llojin e vet të TVSH-së është Për t'u korrigjuar.

1. Nën kontroll, klikoni Klasifiko (1) pranë dokumentit. Faqja e tij hapet te korniza Rreshta me 0 % TVSH.

2. Për çdo rresht, zgjidhni Lloji i TVSH-së.

3. Klikoni Ruaj. Korniza tregon atëherë: Çdo rresht tregon kutinë e deklaratës ku zbritet.

   

Lloji i TVSH-së	Kur ta zgjidhni	Kutia
E përjashtuar – eksport (neni 23)	Mallra të eksportuara, ose një furnizim tjetër i përjashtuar.	220
Furnizim jashtë vendit	Vendi i furnizimit është jashtë Zvicrës, për shembull një shërbim për një kompani me seli jashtë vendit.	221
Procedurë njoftimi (neni 38)	Një transferim pasurie pa TVSH, i njoftuar me formularin 764.	225
E përjashtuar – pa zbritje (neni 21)	Shëndetësi, arsim, qiradhënie pasurish të paluajtshme, sigurime… pa opsion.	230
Zbritje tjetër (kutia 280)	Për shembull vlera e truallit, ose çmimi i blerjes në tatimin mbi marzhin.	280
Jashtë fushës së TVSH-së (shpenzime të rimbursuara)	Shpenzime të paguara në emër dhe për llogari të klientit.	asnjë

Shuma nuk ndryshon, vetëm kutia. Nëse fatura ishte regjistruar tashmë, regjistrimi i saj stornohet dhe bëhet sërish me këto kode: ditari ruan gjurmët e të dyjave.

Kontrolli i kutisë 299

Një rresht me 0 % i paklasifikuar e shtrembëron edhe kontrollin Kutia 299 është e barabartë me qarkullimin e kutive të normave. Ai kthehet Në rregull sapo rreshti klasifikohet.

Kur nuk ka më asgjë Për t'u korrigjuar, klikoni Vazhdoni.

Hapi 2: rakordimi

Hapi Rakordimi vendos çdo kuti të deklaratës pranë shumës së regjistrimeve që e përbëjnë. Një shenjë e gjelbër tregon që ato janë të barabarta.

• Klikoni një shumë të nënvizuar për të parë regjistrimet e kutisë. Tastet J dhe K kalojnë te kutia pasardhëse ose paraardhëse.
• Eksporto të gjithë rreshtat shkarkon detajet në CSV, për fiduciarin tuaj.

Diferenca e vetme normale: TVSH-ja e regjistruar dhe TVSH-ja që llogarit formulari (qarkullimi × norma) mund të ndryshojnë me disa centime për shkak të rrumbullakimit. Çdo diferencë tjetër është e parregullt: mos e dorëzoni deklaratën dhe flisni me fiduciarin tuaj.

Hapi 3: formulari

Hapi Formulari e paraqet deklaratën si formularin zyrtar të ESTV-së: 0550 me metodën efektive, 0536 me normat e tatimit neto. Shifrat janë ato që do të gjeni në portalin e ESTV-së.

• Butonat FR, DE dhe IT e shfaqin formularin në gjuhën që zgjidhni.
• Në pamjen E thjeshtë, një fjali nën çdo kuti shpjegon për çfarë bëhet fjalë.

Hapi 4: përfundoni

Hapi Përfundo bashkon atë që mbetet për t'u bërë. Karta Para dorëzimit kontrollon katër kushte: periudha ka mbaruar, periudhat e mëparshme janë dorëzuar, kontrollet kalojnë dhe numri i TVSH-së është plotësuar. Në të djathtë shfaqet shuma Për t'i paguar ESTV-së (kutia 500) ose ESTV-ja ju rimburson (kutia 510).

1. Importo skedarin në Portalin ESTV. Klikoni Shkarko skedarin eCH-0217, pastaj importojeni te «MWST-Abrechnung pro», shërbimi i deklaratës së TVSH-së në portalin e ESTV-së, dhe dërgoni deklaratën. Hap Portalin ESTV e hap portalin në një skedë të re. Hollësitë: Importoni deklaratën e TVSH-së në portalin e ESTV-së.

2. Shëno referencën e pagesës (opsionale). Kopjoni te Referenca e pagesës ESTV referencën që portali shfaq pas dërgimit. Kështu rakordimi bankar do ta njohë pagesën tuaj.

3. Shënoni si të dorëzuar. Pasi të keni dërguar deklaratën, klikoni Shëno si të dorëzuar dhe blloko (1), pastaj konfirmoni me Dorëzo dhe blloko.

   

To Bill e ngrin atëherë deklaratën ashtu siç është, regjistron regjistrimin e shlyerjes (llogaritë e TVSH-së barazohen kundrejt llogarisë 2201, Deklarata e TVSH-së) dhe e bllokon periudhën.

E dorëzuar tashmë pa To Bill?

Nëse këtë deklaratë e keni dorëzuar ndryshe, klikoni Shëno si të dorëzuar tashmë te karta E dorëzuar tashmë në ESTV jashtë To Bill?. Periudha barazohet në librat tuaj dhe bllokohet, dhe nuk shfaqet më me vonesë. Mund të përfshini edhe periudhat e mëparshme të padorëzuara.

Pas dorëzimit

Periudha shfaq Dorëzuar më …. Aty gjeni:

• Skedari eCH-0217 siç u dorëzua (1), skedarin e saktë të kësaj deklarate;
• regjistrimin e shlyerjes, me Hape në ditar;
• pagesën: Pagesa ende e parakorduar për sa kohë transferimi për ESTV-në nuk është rakorduar në bankë, pastaj Paguar më ….

Një dokument që mbërrin pas dorëzimit

Një periudhë e dorëzuar është e bllokuar: një regjistrim manual me TVSH me datë brenda saj refuzohet. Një faturë, një notë krediti ose një shpenzim me datë në këtë periudhë, por i futur më vonë, e ruan datën e vet; TVSH-ja e tij deklarohet në deklaratën e ardhshme të hapur të të njëjtit vit. Hapi Kontrollo i asaj deklarate e tregon: 1 dokument i një periudhe të dorëzuar deklarohet këtu.

Nëse asnjë periudhë e vitit nuk është ende e hapur, dokumenti mbetet në periudhën e dorëzuar: deklarojeni me një deklaratë korrigjuese ose në rakordimin vjetor.

Korrigjoni një deklaratë të dorëzuar

1. Hapni periudhën e dorëzuar, hapi Përfundo.
2. Te Korrigjo këtë deklaratë, klikoni Krahaso me kontabilitetin. To Bill shfaq kutitë që ndryshojnë midis librave tuaj dhe deklaratës së dorëzuar, ose Kontabiliteti përputhet me deklaratën e dorëzuar: asgjë për të korrigjuar.
3. Nëse ka diferenca, klikoni Dorëzo korrigjimin. Diferenca regjistrohet po atë ditë.
4. Shkarkoni skedarin e saj me butonin XML dhe dorëzojeni në portalin e ESTV-së si deklaratë korrigjuese.

Një deklaratë mund të korrigjohet deri në pesë vjet pas. Një periudhë Dorëzuar jashtë To Bill korrigjohet drejtpërdrejt në portalin e ESTV-së.

Rakordimi vjetor

Pasi të jenë mbyllur llogaritë e vitit, krahasoni atë që keni deklaruar me atë që thonë librat tuaj. Hapni skedën Rakordimi vjetor dhe zgjidhni vitin.

• Tabela krahason, për çdo periudhë, shumën E deklaruar (neto) dhe Kontabiliteti sot (neto).
• Kur viti ka mbaruar dhe të gjitha periudhat e tij janë dorëzuar, tri karta rakordojnë gjithë vitin: Qarkullimi i regjistruar, TVSH e detyruar dhe TVSH e zbritshme. Çdo diferencë e shpjeguar renditet; një diferencë E pashpjeguar duhet sqaruar me fiduciarin tuaj.
• Nëse ka diferenca, klikoni Dorëzo rakordimin vjetor, pastaj shkarkoni Skedari eCH-0217 dhe dorëzojeni në portalin e ESTV-së.

Vetëm një herë në vit

Rakordimi vjetor deklaron vetëm diferencat dhe nuk korrigjohet më pas. Pa diferenca, nuk ka asgjë për të dorëzuar.

Afati: gabimet e zbuluara gjatë mbylljes së llogarive korrigjohen jo më vonë se në deklaratën e periudhës në të cilën bie dita e 180-të pas fundit të vitit financiar. Për një vit financiar që mbyllet më 31 dhjetor, dita e 180-të bie në fund të qershorit: është deklarata e tremujorit të 2-të, ose e gjashtëmujorit të 1-rë, të vitit pasardhës. Nëse ESTV-ja nuk merr asnjë korrigjim brenda 240 ditëve pas fundit të vitit financiar, ajo i konsideron deklaratat tuaja të vitit të plota dhe të sakta.

Paguani TVSH-në

Paguani shumën e detyruar brenda të njëjtit afat prej 60 ditësh, me të dhënat e pagesës që tregon portali i ESTV-së. Një pagesë e vonuar sjell interesin e vonesës, pa kujtesë. Kur transferimi shfaqet në pasqyrën tuaj bankare, rakordojeni: periudha kalon në Paguar më ….

Baza ligjore

• Deklarata dorëzohet dhe tatimi paguhet brenda 60 ditëve pas fundit të periudhës: neni 71, paragrafi 1, dhe neni 86, paragrafi 1, i Ligjit për TVSH-në (MWSTG). Në rast vonese detyrohet interesi i vonesës pa paralajmërim: neni 87 MWSTG.
• Gabimet e konstatuara gjatë hartimit të pasqyrave financiare vjetore korrigjohen jo më vonë se në deklaratën e periudhës në të cilën bie dita e 180-të pas fundit të vitit financiar; gabimet më të vjetra, për sa kohë kërkesa tatimore nuk ka marrë formë të prerë dhe nuk është parashkruar: neni 72 MWSTG. Forma: Rakordimi vjetor i TVSH-së dhe Deklarata korrigjuese e TVSH-së, ESTV (faqe në frëngjisht).
• Vendi i një shërbimi është, si rregull, vendi ku marrësi ka selinë e veprimtarisë së tij: neni 8, paragrafi 1, MWSTG. Furnizimet e përjashtuara pa të drejtë zbritjeje: neni 21 MWSTG. Furnizimet e përjashtuara me të drejtë zbritjeje: neni 23 MWSTG.
• Librat nuk ndryshohen pa qenë i dukshëm ndryshimi: neni 3 i Rregullores për librat kontabël (GeBüV).