Preparare e inoltrare il rendiconto IVA
To Bill calcola il suo rendiconto IVA a partire dai suoi libri: ogni fattura, nota di credito, spesa e registrazione con un codice IVA vi è già compresa. Lei lo verifica in quattro fasi, lo deposita sul portale dell’AFC, poi lo segna come inoltrato.
Prima di iniziare
- Le sue impostazioni IVA devono essere aggiornate: numero IVA, metodo, frequenza. Veda Impostare l’IVA della sua azienda.
- Per inoltrare un rendiconto occorre il diritto di gestire la contabilità.
- Registri prima tutto ciò che riguarda il periodo: fatture inviate, spese, estratti bancari.
Funzione sperimentale
La contabilità è ancora in fase di sviluppo. Faccia rileggere i suoi rendiconti dal suo fiduciario prima di depositarli.
I suoi periodi e le loro scadenze
Apra Contabilità › IVA. La scheda Rendiconti mostra in alto il Prossimo rendiconto IVA: il periodo da preparare e la data entro cui inoltrarlo e pagarlo. Clicchi su Prepara il rendiconto (1).
Sotto, tutti i suoi periodi, per anno. Il campo Periodo, anno… e i filtri Anno e Stato ritrovano un periodo; Viste propone Da dichiarare e Dichiarati. Ogni periodo indica il suo stato:
| Stato | Che cosa significa |
|---|---|
| In corso fino al … | Il periodo non è terminato. |
| Da preparare · scade tra … giorni | Il periodo è terminato; la scadenza è tra più di 15 giorni. |
| Scade tra … giorni | La scadenza è tra 15 giorni o meno. |
| Scade oggi | La scadenza è oggi. |
| In ritardo di … giorni | La scadenza è passata. |
| Inoltrato · bloccato | Il rendiconto è inoltrato e il periodo bloccato. Viene mostrato l’importo pagato o rimborsato. |
| Inoltrato fuori da To Bill | Ha depositato questo rendiconto senza To Bill. |
La scadenza cade 60 giorni dopo la fine del periodo, ad esempio il 29.11 per il 3° trimestre. Il rendiconto e il pagamento sono dovuti a questa data.
Fase 1: verificare
Il rendiconto si apre sulla fase Verificare: l’elenco di ciò su cui poggia. Ogni controllo porta un badge.
- Da correggere: il rendiconto non può essere inoltrato finché questo punto non è risolto.
- Da verificare: nulla blocca, ma lo esamini da vicino.
- Nota: un’informazione, ad esempio un documento tardivo dichiarato in questo periodo.
- In ordine: nulla da fare.
Clicchi su Mostra per vedere i documenti interessati, poi su Correggi: To Bill apre il punto in cui risolvere il problema, ad esempio il giornale o la banca.
Classificare una riga allo 0 %
Una vendita senza IVA deve indicare perché ne è esente: è ciò che determina la cifra del modulo in cui viene dedotta. Finché non lo indica, il controllo Ogni riga allo 0 % ha il suo tipo di IVA è Da correggere.
Sotto il controllo, clicchi su Classificare (1) accanto al documento. La sua pagina si apre sul riquadro Righe allo 0 % di IVA.
Per ogni riga, scelga il Tipo di IVA.
Clicchi su Salva. Il riquadro indica allora: Ogni riga indica la cifra del rendiconto in cui è dedotta.
| Tipo di IVA | Quando sceglierlo | Cifra |
|---|---|---|
| Esente – esportazione (art. 23) | Beni esportati, o un’altra prestazione esente. | 220 |
| Prestazione all'estero | Il luogo della prestazione è fuori dalla Svizzera, ad esempio un servizio a un’impresa con sede all’estero. | 221 |
| Procedura di notifica (art. 38) | Un trasferimento di patrimonio senza IVA, notificato con il modulo 764. | 225 |
| Esclusa – senza deduzione (art. 21) | Sanità, formazione, locazione di immobili, assicurazioni… senza opzione. | 230 |
| Altre deduzioni (cifra 280) | Ad esempio il valore del terreno, o il prezzo d’acquisto nell’imposizione dei margini. | 280 |
| Fuori dal campo dell'IVA (spese anticipate) | Spese pagate in nome e per conto del cliente. | nessuna |
L’importo non cambia, solo la cifra. Se la fattura era già registrata, la sua registrazione viene stornata e ripetuta con questi codici: il giornale conserva la traccia di entrambe.
Il controllo della cifra 299
Una riga allo 0 % non classificata falsa anche il controllo La cifra 299 è pari alla cifra d'affari delle cifre delle aliquote. Torna In ordine non appena la riga è classificata.
Quando non resta più nulla Da correggere, clicchi su Continua.
Fase 2: la concordanza
La fase Concordanza mette ogni cifra del rendiconto accanto alla somma delle registrazioni che la compongono. Una spunta verde segnala che sono uguali.
- Clicchi su un importo sottolineato per vedere le registrazioni della cifra. I tasti J e K passano alla cifra successiva o precedente.
- Esporta tutte le righe scarica il dettaglio in CSV, per il suo fiduciario.
Unica differenza normale: l’IVA registrata e l’IVA che il modulo calcola (cifra d’affari × aliquota) possono differire di qualche centesimo di arrotondamento. Qualsiasi altra differenza è anomala: non inoltri il rendiconto e ne parli con il suo fiduciario.
Fase 3: il modulo
La fase Modulo presenta il rendiconto come il modulo ufficiale dell’AFC: lo 0550 con il metodo effettivo, lo 0536 con le aliquote saldo. Le cifre sono quelle che ritroverà sul portale dell’AFC.
- I pulsanti FR, DE e IT mostrano il modulo nella lingua che preferisce.
- Nella visualizzazione Semplice, una frase sotto ogni cifra spiega di che cosa si tratta.
Fase 4: concludere
La fase Concludi riunisce ciò che resta da fare. La scheda Prima di inoltrare verifica quattro condizioni: il periodo è terminato, i periodi precedenti sono inoltrati, i controlli sono superati e il numero IVA è indicato. A destra, l’importo Da pagare all'AFC (cifra 500) o L'AFC le rimborsa (cifra 510).
Importare il file sul Portale dell'AFC. Clicchi su Scarica il file eCH-0217, poi lo importi in «Rendiconto IVA pro», sul Portale dell’AFC, e invii il rendiconto. Apri il Portale dell'AFC apre il portale in una nuova scheda. Il dettaglio: Importare il rendiconto IVA sul Portale dell’AFC.
Annotare il riferimento di pagamento (facoltativo). Ricopi in Riferimento di pagamento AFC il riferimento che il portale mostra dopo l’invio. Così la riconciliazione bancaria riconoscerà il suo pagamento.
Segnare come inoltrato. Una volta inviato il rendiconto, clicchi su Segna come inoltrato e blocca (1), poi confermi con Inoltra e blocca.
To Bill congela allora il rendiconto così com’è, registra la scrittura di conguaglio (i conti IVA vengono saldati contro il conto 2201, Conto di rendiconto IVA) e blocca il periodo.
Già inoltrato senza To Bill?
Se ha depositato questo rendiconto in un altro modo, clicchi su Segna come già inoltrato nella scheda Già inoltrato all'AFC al di fuori di To Bill?. Il periodo viene saldato nei suoi libri e bloccato, e non appare più in ritardo. Può includervi i periodi precedenti non inoltrati.
Dopo l’inoltro
Il periodo mostra Inoltrato il …. Vi ritrova:
- File eCH-0217 come inoltrato (1), il file esatto di questo rendiconto;
- la registrazione di conguaglio, con Apri nel giornale;
- il pagamento: Pagamento non ancora riconciliato finché il bonifico all’AFC non è riconciliato nella banca, poi Pagato il ….
Un documento arrivato dopo l’inoltro
Un periodo inoltrato è bloccato: una registrazione manuale con IVA datata al suo interno viene rifiutata. Una fattura, una nota di credito o una spesa datata in quel periodo, ma inserita in seguito, mantiene la sua data; la sua IVA viene dichiarata nel prossimo rendiconto aperto dello stesso anno. La fase Verificare di quel rendiconto lo indica: 1 documento di un periodo inoltrato è dichiarato qui.
Se nessun periodo dell’anno è ancora aperto, il documento resta nel periodo inoltrato: lo dichiari con un rendiconto di correzione o nella riconciliazione annuale.
Correggere un rendiconto inoltrato
- Apra il periodo inoltrato, fase Concludi.
- In Correggere questo rendiconto, clicchi su Confronta con la contabilità. To Bill mostra le cifre che differiscono tra i suoi libri e il rendiconto inoltrato, oppure La contabilità concorda con il rendiconto inoltrato: nulla da correggere.
- Se ci sono differenze, clicchi su Inoltra il rendiconto di correzione. La differenza viene registrata il giorno stesso.
- Scarichi il suo file con il pulsante XML e lo depositi sul portale dell’AFC come rendiconto di correzione.
Un rendiconto si può correggere fino a cinque anni indietro. Un periodo Inoltrato fuori da To Bill si corregge direttamente sul portale dell’AFC.
La riconciliazione annuale
Una volta chiusi i conti dell’anno, confronti ciò che ha dichiarato con ciò che dicono i suoi libri. Apra la scheda Concordanza annuale e scelga l’anno.
- La tabella confronta, per ogni periodo, l’importo Dichiarato (netto) e la Contabilità oggi (netto).
- Quando l’anno è terminato e tutti i suoi periodi sono inoltrati, tre schede riconciliano l’anno intero: la Cifra d'affari registrata, l’IVA dovuta e l’Imposta precedente. Ogni differenza spiegata è elencata; una differenza Non spiegato va chiarita con il suo fiduciario.
- Se ci sono differenze, clicchi su Inoltra la riconciliazione annuale, poi scarichi il File eCH-0217 e lo depositi sul portale dell’AFC.
Una sola volta all’anno
La riconciliazione annuale dichiara solo le differenze e in seguito non si può più correggere. Senza differenze, non c’è nulla da inoltrare.
Il termine: gli errori scoperti chiudendo i conti si correggono al più tardi nel rendiconto del periodo in cui cade il 180° giorno dopo la fine dell’esercizio. Per un esercizio chiuso il 31 dicembre, il 180° giorno cade a fine giugno: è il rendiconto del 2° trimestre, o del 1° semestre, dell’anno successivo. Se l’AFC non riceve alcuna correzione entro 240 giorni dalla fine dell’esercizio, considera i suoi rendiconti dell’anno completi e corretti.
Pagare l’IVA
Paghi l’importo dovuto entro lo stesso termine di 60 giorni, con le coordinate di pagamento che indica il portale dell’AFC. Un pagamento in ritardo comporta un interesse di mora, senza richiamo. Quando il bonifico appare sul suo estratto, lo riconcili: il periodo passa a Pagato il ….
Base legale
- Il rendiconto si inoltra e l’imposta si paga entro 60 giorni dalla fine del periodo: art. 71 cpv. 1 e 86 cpv. 1 LIVA. In caso di ritardo è dovuto un interesse moratorio senza diffida: art. 87 LIVA.
- Gli errori constatati nell’allestimento del conto annuale si correggono al più tardi nel rendiconto del periodo in cui cade il 180° giorno dopo la fine dell’esercizio; gli errori più vecchi, finché il credito non è passato in giudicato né prescritto: art. 72 LIVA. La forma: Riconciliazione annuale IVA e Rendiconto di correzione IVA, AFC.
- Il luogo di una prestazione di servizi è, di regola, il luogo in cui il destinatario ha la sede della sua attività economica: art. 8 cpv. 1 LIVA. Le prestazioni escluse: art. 21 LIVA. Le prestazioni esenti: art. 23 LIVA.
- I libri non si modificano senza che la modifica sia riconoscibile: art. 3 Olc.