Die MWST Ihres Unternehmens einrichten
To Bill bereitet Ihre MWST-Abrechnungen aus Ihren Büchern vor. Damit sie stimmen, müssen die Einstellungen genau das wiedergeben, was die ESTV Ihnen bewilligt hat: Ihre Nummer, Ihre Methode, Ihre Abrechnungsperiode und den Zeitpunkt, zu dem die MWST geschuldet ist.
Bevor Sie beginnen
- Halten Sie das Schreiben der ESTV bereit, das Ihre Eintragung ins MWST-Register bestätigt, und, falls Sie sie beantragt haben, die Bewilligung für die Saldosteuersatzmethode oder für die Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten.
- Um diese Einstellungen zu ändern, brauchen Sie das Recht, die Buchhaltung zu verwalten.
- Die Sätze, die auf Ihren Rechnungen und Angeboten vorgeschlagen werden, stellen Sie anderswo ein, unter Einstellungen › Steuern: siehe MWST und Steuersätze Ihrer Dokumente.
- To Bill sendet nichts an die ESTV. Einen Wechsel der Methode, der Abrechnungsperiode oder der Abrechnungsart beantragen Sie zuerst bei der ESTV; danach übertragen Sie ihn in To Bill.
Die Einstellungen finden Sie unter Buchhaltung › MWST, im Tab Einstellungen.
Ihre Eintragung
Lassen Sie Das Unternehmen ist MWST-pflichtig eingetragen aktiviert.
Erfassen Sie Ihre MWST-Nummer (1): Ihre Unternehmens-Identifikationsnummer (UID) im Format CHE-123.456.789. To Bill prüft ihre Prüfziffer und druckt sie auf Ihren Rechnungen mit dem Zusatz «MWST».
Geben Sie das Datum unter Eingetragen seit (2) ein, dasjenige aus dem Schreiben der ESTV. Ihre erste MWST-Periode beginnt an diesem Tag.
MWST-Nummer und Eintragungsdatum gelten sofort. Dieselbe Nummer erscheint unter Einstellungen › Unternehmen.
Eine abgelehnte Nummer
Die Meldung Diese Nummer ist keine gültige UID weist auf einen Tippfehler hin: Die letzte Ziffer passt nicht zu den acht ersten. Ohne gültige Nummer kann To Bill die eCH-0217-Datei Ihrer Abrechnungen nicht erstellen.
Die Abrechnungsmethode
Wählen Sie unter Wie die MWST berechnet wird die Methode, die die ESTV für Ihr Unternehmen anwendet.
| Methode | Wie die MWST berechnet wird | Abrechnung |
|---|---|---|
| Effektive Methode | Die MWST auf Ihren Umsätzen, abzüglich der MWST, die Sie auf Ihren Einkäufen und Investitionen bezahlt haben (Vorsteuer). Das ist die Regel. | Jedes Quartal |
| Saldosteuersätze | Ihr Umsatz inklusive MWST, multipliziert mit dem Satz, den die ESTV Ihnen bewilligt hat. Es wird keine Vorsteuer abgezogen. | Jedes Semester |
Die Saldosteuersatzmethode steht Unternehmen offen, deren jährlicher Umsatz aus steuerbaren Leistungen CHF 5'024'000 nicht übersteigt und deren Steuer, nach diesem Satz berechnet, CHF 108'000 nicht übersteigt. Sie wird bei der ESTV beantragt und gilt mindestens eine ganze Steuerperiode.
Mehrere Tätigkeiten, mehrere Sätze
Seit 2025 hat jede Tätigkeit, die mehr als 10 % Ihres steuerbaren Umsatzes ausmacht, einen eigenen Saldosteuersatz. Ein Sportgeschäft zum Beispiel wendet einen Satz auf den Verkauf von Artikeln an und einen anderen auf die Reparaturen.
Wählen Sie Saldosteuersätze (1).
Klicken Sie auf Alle Sätze bearbeiten (mehrere Tätigkeiten, frühere Jahre). Die Liste Von der ESTV bewilligte Sätze öffnet sich.
Geben Sie für jede Tätigkeit den Satz, den ESTV-Code der Tätigkeit, ihren Namen unter Tätigkeit und die Ertragskonten an, auf die Sie ihre Umsätze buchen, zum Beispiel 3200.
Klicken Sie für eine weitere Tätigkeit auf Satz hinzufügen (2) und legen Sie dann ihre Daten unter Gültig ab und Bis fest.
Der Umsatz der angegebenen Konten geht zum Satz ihrer Tätigkeit; derjenige der übrigen Konten zum ersten Satz ohne Konto. Verbuchen Sie die Umsätze jeder Tätigkeit deshalb auf einem eigenen Konto: Das Gesetz verlangt es.
Der ESTV-Code jedes Satzes
Seit 2025 gibt die eCH-0217-Datei, die Sie im ESTV-Portal einreichen, jeden Satz mit dem Tätigkeitscode der ESTV an (5 Zeichen). Ohne diesen Code kann To Bill die Datei nicht erstellen: Fragen Sie Ihren Treuhänder oder die ESTV, falls Sie ihn nicht haben.
Die Abrechnungsperiode und der Zeitpunkt, zu dem die MWST geschuldet ist
Wählen Sie unter Wie oft die Periode bei Abrechnung jedes (1): Quartal ist die Regel bei der effektiven Methode, Semester bei den Saldosteuersätzen. Monat und Jahr beantragen Sie bei der ESTV.
Behalten Sie unter Wann die MWST geschuldet ist die Regel Nach Rechnungen (2) bei: Die MWST ist für die Periode der Rechnung geschuldet, ob bezahlt oder nicht. Wählen Sie Nach Zahlungseingängen nur, wenn die ESTV es Ihnen bewilligt hat: Die MWST ist dann für die Periode geschuldet, in der der Kunde bezahlt.
Wählen Sie unter Ab wann bei Anwenden ab (3) den 1. Januar, ab dem die Änderung gilt, und klicken Sie dann auf Speichern.
| Abrechnungsperiode | Für wen |
|---|---|
| Quartal | Die Regel bei der effektiven Methode. |
| Semester | Die Regel bei den Saldosteuersätzen. |
| Monat | Auf Antrag, zum Beispiel wenn die ESTV Ihnen regelmässig Vorsteuer zurückerstattet. |
| Jahr | Auf Antrag, bis CHF 5'005'000 steuerbarem Umsatz. Die ESTV stellt dann während des Jahres Raten in Rechnung; To Bill zeigt sie mit ihrer Fälligkeit in der Liste der Abrechnungen. |
Jede Abrechnung ist innert 60 Tagen nach Ende ihrer Periode einzureichen und zu bezahlen. To Bill berechnet diese Fristen für Sie: siehe Die MWST-Abrechnung vorbereiten und einreichen.
Eine Änderung im laufenden Betrieb
Ein Wechsel der Methode, der Abrechnungsperiode oder der Abrechnungsart wird auf den 1. Januar wirksam, auf den Beginn einer Steuerperiode. To Bill erinnert Sie daran:
- Anwenden ab bietet nur 1. Januar an.
- Ist eine Abrechnung desselben Jahres bereits eingereicht, kann die Änderung erst ab dem folgenden 1. Januar gelten.
- Die Karte Verlauf bewahrt jede Fassung Ihrer Einstellungen mit ihrem Datum auf. Die Abrechnungen eines Jahres folgen den Einstellungen dieses Jahres.
Melden Sie es der ESTV rechtzeitig
Um von einer Methode zur anderen zu wechseln, melden Sie dies der ESTV spätestens 60 Tage nach Beginn der Steuerperiode, ab der Sie wechseln. Nach dem Verlassen der Saldosteuersatzmethode müssen Sie mindestens drei Jahre nach der effektiven Methode abrechnen, bevor Sie zu ihr zurückkehren können.
Ihr Unternehmen ist nicht eingetragen
Deaktivieren Sie Das Unternehmen ist MWST-pflichtig eingetragen. To Bill erstellt dann keine Abrechnungen. Es überwacht aber trotzdem Ihre Bezüge von Dienstleistungen aus dem Ausland: Ab CHF 10'000 pro Jahr ist die Bezugsteuer geschuldet. Siehe Die Bezugsteuer.
Rechtsgrundlage
- Von der Steuerpflicht befreit ist ein Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter CHF 100'000: Art. 10 Abs. 2 Bst. a MWSTG.
- Die Abrechnung erfolgt vierteljährlich, nach Saldosteuersätzen halbjährlich; auf Antrag monatlich oder jährlich: Art. 35 und Art. 35a MWSTG. Die Raten bei jährlicher Abrechnung: Art. 86a MWSTG.
- Die effektive Methode ist die Regel; die Saldosteuersatzmethode ist auf CHF 5'024'000 Umsatz und CHF 108'000 Steuer begrenzt: Art. 36 und Art. 37 MWSTG.
- Ein Satz pro Tätigkeit, die mehr als 10 % des steuerbaren Umsatzes ausmacht, und eine separate Verbuchung der Erträge pro Satz: Art. 84 Abs. 3 und Art. 86 MWSTV. Die Sätze pro Tätigkeit: Verordnung der ESTV vom 5. September 2024 über die Höhe der Saldosteuersätze nach Branchen und Tätigkeiten.
- Ein Methodenwechsel wird innert 60 Tagen nach Beginn der Steuerperiode gemeldet: Art. 79 und Art. 81 MWSTV.
- Die Abrechnung nach vereinbarten Entgelten ist die Regel; nach vereinnahmten Entgelten mit Bewilligung der ESTV: Art. 39 MWSTG.