Riprendere il suo bilancio di chiusura

I suoi libri iniziano un giorno preciso, per esempio il 1° gennaio. Tutto ciò che l’impresa possedeva e doveva il giorno prima vi entra con una sola registrazione, la registrazione d’apertura: banche, debitori, immobilizzazioni, prestiti, accantonamenti e capitale. Importi il bilancio di chiusura che il suo fiduciario, il suo foglio di calcolo o il suo vecchio software ha chiuso: To Bill prepara questa registrazione, lei la verifica e poi la contabilizza.

Prima di iniziare

• Occorre il diritto di tenere la contabilità.
• Tenga a portata di mano il bilancio di chiusura del giorno prima dell’inizio dei suoi libri: al 31.12.2025 per libri che iniziano il 01.01.2026. Un esercizio che inizia nel corso dell’anno, per esempio il 1° maggio, richiede il bilancio al 30 aprile.
• Il bilancio può essere un file Excel (.xlsx, .xls), CSV o PDF, di 15 MB al massimo. Un PDF viene letto con l’IA: veda Un bilancio in PDF.
• Se li ha, alleghi il registro delle immobilizzazioni e il piano di rimborso dei suoi prestiti, in Excel. Possono anche essere fogli della cartella di lavoro del bilancio.
• I suoi libri non sono ancora aperti? Importi il bilancio durante l’attivazione: veda Durante l’attivazione della contabilità.

Importare il bilancio

Apra Contabilità › Bilancio d’apertura. Se i suoi libri non hanno una registrazione d’apertura, Salute dei libri lo segnala con il punto Bilancio d’apertura, con il pulsante Importa il mio bilancio di chiusura (1), che porta alla stessa pagina.

1. Trascini il bilancio di chiusura nel primo riquadro (1), oppure ci clicchi sopra per sceglierlo.

   

2. Se il registro delle immobilizzazioni o il piano di rimborso di un prestito si trova in un altro file, lo trascini nel secondo riquadro (2).

3. Clicchi su Leggi il bilancio (3).

To Bill riconosce le colonne del numero di conto, della descrizione e del saldo, oppure del dare e dell’avere. Ignora i titoli e i totali. Se non riconosce le colonne, le chiede dove si trovano: scelga la Riga d’intestazione e il ruolo di ogni colonna, poi clicchi su Leggi con queste colonne.

Il riquadro Bilancio di chiusura al 31.12.2025 controlla il file: gli attivi devono essere uguali ai passivi più il capitale proprio. Altrimenti To Bill indica la differenza. Manca una riga, oppure è stata letta dal lato sbagliato: la confronti con il suo documento.

Nessun file?

Scarica il modello CSV fornisce un file da compilare in un foglio di calcolo: una riga per conto, con il numero, la descrizione e il saldo. Un attivo è positivo, un debito o il capitale proprio negativo.

Un bilancio in PDF

Un PDF viene letto dall’IA, se un amministratore l’ha attivata in Impostazioni › IA. Il file viene inviato così com’è all’IA, che ne legge le righe del bilancio alla data richiesta, anche se il fascicolo contiene altri bilanci. To Bill controlla poi queste righe rispetto ai totali stampati sul documento: Le righe lette danno esattamente i totali stampati sul documento. Altrimenti indica dove si trova la differenza. Lei conferma ogni conto prima di qualsiasi registrazione.

Senza IA non viene inviato nulla: importi la versione Excel o CSV del bilancio, che di solito il suo fiduciario ha, oppure lo ricopi nel modello CSV. Veda L’assistente IA.

Verificare i conti

Ogni riga del bilancio va su un conto del suo piano dei conti, prima secondo il suo numero, poi secondo il suo nome. La colonna Corrispondenza indica come è stato trovato il conto.

Quando il numero e il nome non dicono la stessa cosa, To Bill pone la domanda una volta, sotto la riga (1). Nell’esempio, il fiduciario ha messo l’hardware informatico sul suo conto 1510. Nel piano contabile PMI svizzero, 1510 è il mobilio e l’informatica è 1520.

1. Legga la domanda.
2. Clicchi su Prendi 1520 (2) per il conto che indica il nome, oppure su Mantieni 1510 per il numero del file.
3. Per un altro conto, lo scelga nell’elenco della riga. Il pulsante accanto all’elenco ignora la riga.

Un numero che non esiste nel suo piano dei conti: To Bill propone il conto superiore, oppure Crea il conto … con il numero e il nome del file.

Le banche

Un bilancio spesso riporta una sola riga per tutte le banche. To Bill la ripartisce sui suoi conti bancari, con il saldo di ogni estratto conto al 31.12.2025 (1).

• Su ogni riga, cambi la banca o l’importo. Ripartisci su un’altra banca aggiunge una riga. Nuovo conto bancario… crea un conto bancario, al momento della contabilizzazione.
• Ogni banca ha un proprio conto contabile: la prima sul 1020, le successive sul 1021, 1022…
• Una differenza pari alle sue fatture ancora aperte (2): il suo bilancio ha contato nella liquidità il denaro di fatture non ancora pagate alla chiusura. I saldi reali delle sue banche e i suoi debitori danno insieme lo stesso totale: la registrazione è in pareggio.

Debitori, creditori e capitale proprio

Debitori e creditori confronta il suo bilancio con ciò che To Bill conosce al 31.12.2025: le fatture ancora aperte quel giorno, sul conto 1100, e le fatture dei fornitori pagate da allora, sul conto 2000.

• Prendi le fatture di To Bill: raccomandato. Ogni pagamento di queste fatture riduce il conto 1100: se la fattura manca all’apertura, il 1100 diventa negativo.
• Mantieni la cifra del bilancio: se il suo fiduciario l’ha stabilita diversamente, per esempio per una fattura contestata.

Il capitale proprio segue la sua forma giuridica:

Forma giuridica	All’apertura
Ditta individuale	Il risultato dell’esercizio, il conto privato e gli apporti sono trasferiti al capitale 2800: Esegui il trasferimento di chiusura.
Società di persone	Allo stesso modo, sul capitale di ogni socio (2800, 2850). La ripartizione segue il contratto di società.
SA, Sagl	Il capitale (2800) e le riserve restano come sono. Il risultato dell’esercizio si apre sul 2970 «Utile / perdita riportati», fino alla decisione dell’assemblea generale.

Immobilizzazioni e prestiti

Con un registro delle immobilizzazioni, ogni bene entra nelle sue immobilizzazioni: valore d’acquisto, ammortamenti già effettuati, durata, tasso e metodo. L’ammortamento prosegue dal primo giorno dei suoi libri.

To Bill confronta i valori netti del registro con il bilancio, conto per conto. Segnala un tasso superiore a quello ammesso dall’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC). Tolga la spunta da un bene per non riprenderlo.

Con il piano di rimborso di un prestito, To Bill confronta il suo saldo alla chiusura con il bilancio ed elenca le rate ancora da pagare.

Crea la regola bancaria (1) propone il conto del prestito per ogni rata che compare in banca: la rata riduce il debito invece di essere un costo. Lei accetta la proposta riga per riga. Veda Regole e automatismi della banca.

Contabilizzare l’apertura

La registrazione d’apertura ha la data del primo giorno dei suoi libri, con una riga per conto.

1. Legga la registrazione. Sotto ogni conto, To Bill indica da dove viene l’importo.
2. Verifichi il Totale (1): il dare deve essere uguale all’avere.
3. Clicchi su Contabilizza l’apertura (2). Finché resta un punto da sistemare, per esempio un conto da confermare, il pulsante rimane inattivo e To Bill elenca ciò che manca.

To Bill conferma il numero della registrazione e ciò che ha creato: immobilizzazioni, regola bancaria, conti bancari. Il file importato è il giustificativo della registrazione: si scarica dalla registrazione, nel giornale. Il punto Bilancio d’apertura scompare da Salute dei libri.

Quando la registrazione non è in pareggio

To Bill indica quanto manca e da quale lato. Corregga prima una riga, per esempio una banca o i debitori. Se la differenza è voluta, scelga il Conto della differenza e clicchi su Pareggia automaticamente: la riga è segnata nel giornale come calcolata, da verificare dal suo fiduciario. To Bill non pareggia mai senza di lei.

Annullare o sostituire l’apertura

Annulla (1) contabilizza la registrazione inversa, uno storno, con la stessa data. Nulla viene cancellato. Le immobilizzazioni create dall’importazione vengono tolte finché non è stato contabilizzato alcun ammortamento, e la regola bancaria viene messa in pausa.

I suoi libri hanno già una registrazione d’apertura, per esempio quella dell’attivazione? Importi il bilancio del suo fiduciario e spunti Sostituirla: la vecchia viene stornata con la stessa data e la nuova viene contabilizzata al suo posto.

Le importazioni precedenti restano elencate in fondo alla pagina, sotto Importazioni precedenti.

Con o senza IA

Tutto funziona senza IA, tranne la lettura di un PDF. Con l’IA, Spiega con il Copilota apre il Copilota sulla sua importazione: ciò che è stato letto, dove va ogni riga, ciò che richiede la sua attenzione. Si basa sui calcoli di To Bill.

Durante l’attivazione della contabilità

I suoi libri non sono ancora aperti? Nell’assistente di attivazione, alla fase Punto di partenza, mantenga Primo giorno dell’esercizio + bilancio d’apertura, poi clicchi su Importa il mio bilancio di chiusura. Compaiono gli stessi controlli. Usa queste righe compila la tabella del bilancio d’apertura, e le immobilizzazioni e il prestito vengono creati con i libri. Veda Attivare la contabilità.

Base legale

• La contabilità registra le operazioni in modo completo, veritiero e sistematico; ogni registrazione è documentata da un giustificativo: art. 957a cpv. 2 CO.
• Il bilancio si compone degli attivi e dei passivi; i passivi comprendono il capitale di terzi e il capitale proprio: art. 959 e 959a CO.
• La perdita di valore di un bene dovuta all’uso e al tempo è registrata mediante ammortamenti: art. 960a cpv. 3 CO.
• I libri non possono essere modificati senza che la modifica sia riconoscibile: art. 3 Olc. Un’apertura si corregge quindi con uno storno e una nuova registrazione.