Registrazioni ricorrenti e ratei e risconti

Alcune registrazioni si ripetono sempre identiche: un leasing ogni mese, un premio assicurativo ogni anno, un costo da pagare alla fine di ogni trimestre. Le inserisca una volta come registrazione ricorrente: To Bill le registra a ogni scadenza, senza doppioni.

Prima di iniziare

• Occorre il diritto di gestire la contabilità.
• Nella visualizzazione Semplice, Registrazioni ricorrenti si trova nel menu della contabilità sotto Altro. Nella visualizzazione Esperto, sotto Quotidiano.
• Una registrazione ricorrente si inserisce in conti, in dare e in avere. Il suo fiduciario può prepararla per Lei.

Le fatture e le spese non sono interessate

Un affitto che il locatore le fattura si inserisce come spesa, con il suo giustificativo. La registrazione ricorrente serve per le registrazioni senza documento a ogni scadenza: addebito del leasing, premio annuo, delimitazione di fine periodo.

L’elenco

Apra Contabilità › Registrazioni ricorrenti. Ogni riga mostra il nome, il ritmo, i conti, l’importo e la prossima scadenza.

• Scaduta il …: la scadenza è passata e la registrazione non è ancora nel giornale. Registrare la contabilizza.
• Esegui ora (2) registra in una volta tutto ciò che è scaduto, per tutte le registrazioni.
• stornata il 1°: la registrazione è una delimitazione, stornata automaticamente il mese successivo.
• In pausa: la registrazione non viene più contabilizzata. Mettere in pausa ferma una registrazione che è già servita; Elimina cancella una registrazione che non ha mai contabilizzato nulla.
• Il campo Nome, conto, importo…, i filtri Stato e Frequenza e le viste Scadute, Da registrare questo mese e In pausa ritrovano una registrazione.

To Bill effettua anche automaticamente, ogni notte, le registrazioni scadute. Se una scadenza viene rifiutata, ad esempio perché l’esercizio è chiuso, la riga indica Ferma al … con il motivo: corregga, poi clicchi su Registrare.

Creare una registrazione ricorrente

1. Clicchi su Nuova registrazione ricorrente (1).
2. Dia un Nome del modello, ad esempio «Leasing furgone», e il Testo della registrazione che apparirà nel giornale. Il Riferimento è facoltativo.
3. Sotto Righe, scelga i conti e inserisca gli importi in Dare e in Avere. La registrazione deve essere In pareggio: lo stesso importo in dare e in avere.
4. Scelga il Ritmo: ogni mese, ogni trimestre o una volta all’anno.
5. Indichi la Prima scadenza e, se la registrazione termina, l’Ultima scadenza. Una scadenza all’ultimo giorno del mese resta a fine mese.
6. Verifichi le Prossime scadenze visualizzate, poi clicchi su Salva.

Se la prima scadenza è già passata, la registrazione appare Scaduta: Registrare contabilizza allora tutte le scadenze arretrate, in ordine.

Per modificare una registrazione, clicchi sulla sua riga. La sezione Già registrato elenca le registrazioni effettuate, con il loro numero e il loro storno.

Le delimitazioni: costi da pagare, ricavi da ricevere

Un costo del periodo la cui fattura arriva solo più tardi deve figurare nel periodo giusto: è una delimitazione (un rateo o risconto, il «transitorio»). Attivi Storna il 1° del mese successivo: a ogni scadenza, To Bill effettua la registrazione, poi la registrazione inversa il primo giorno del mese successivo.

Ad esempio, onorari del fiduciario fatturati dopo ogni trimestre:

Data	Registrazione
31.03	Dare 6500 Costi amministrativi, avere 2300 Costi da pagare: il costo è nel 1° trimestre.
01.04	La registrazione inversa: il conto 2300 è saldato.
al ricevimento	La fattura si inserisce come di consueto, come spesa: il costo si azzera su aprile, poiché lo storno lo ha già compensato.

Una delimitazione unica di fine anno

Per un costo da pagare solo al 31 dicembre, crei una registrazione ricorrente annuale con la stessa Prima scadenza e Ultima scadenza, il 31.12, e lo storno attivato. La registrazione inversa viene effettuata il 01.01, nel nuovo esercizio.

Una registrazione ricorrente nel giornale riporta l’indicazione Registrazione ricorrente: …, con un link al suo modello. Una registrazione si corregge con uno storno nel giornale, mai cancellandola.

Base legale

• I costi e i ricavi sono esposti secondo i principi della delimitazione temporale e materiale: art. 958b cpv. 1 CO.
• I ratei e risconti passivi figurano a bilancio nel capitale di terzi a breve termine; i ratei e risconti attivi, nell’attivo circolante: art. 959a CO.
• I libri non si modificano senza che la modifica sia riconoscibile: art. 3 Olc.