Le valute estere
I suoi libri sono tenuti in franchi. Una fattura, una nota di credito, una spesa o un pagamento in euro, in dollari o in un’altra valuta viene convertito in franchi al momento in cui è registrato, al corso ufficiale pubblicato dall’AFC. Lei non deve inserire nulla.
Che cosa fa To Bill
- Alla registrazione, il documento viene convertito al corso dell’AFC della sua data. Questo corso viene fissato una volta per tutte sul documento: la registrazione, il rendiconto IVA e i rapporti indicano lo stesso importo in franchi.
- Al pagamento, il pagamento viene convertito al corso del giorno in cui avviene. Se non corrisponde esattamente all’importo registrato per la fattura, la differenza è un utile o una perdita di cambio, registrata automaticamente.
- Un pagamento in una valuta diversa dalla fattura, per esempio in euro per una fattura in franchi, salda la fattura al tasso fissato quando viene registrato: il tasso ufficiale del giorno dell’UDSC o il tasso che ha inserito. Una fattura in franchi è saldata dei franchi così saldati; per una fattura in valuta estera, la differenza con il tasso della fattura è un utile o una perdita di cambio. Veda Un pagamento in un’altra valuta.
- A fine esercizio, le fatture e i debiti ancora aperti in valuta estera e i suoi conti bancari in valuta estera vengono rivalutati al corso dell’ultimo giorno dell’esercizio. Veda La rivalutazione di fine esercizio.
Quando l’IVA è rendicontata all’incasso
Se l’AFC l’ha autorizzata a rendicontare secondo le controprestazioni ricevute, l’IVA sorge al pagamento: è il corso del giorno del pagamento che fissa il suo importo in franchi.
Scegliere il corso dell’AFC
L’AFC pubblica due corsi, e Lei sceglie quale utilizza To Bill.
Apra Contabilità › Impostazioni, fino a Valute estere.
Scelga il Corso di cambio:
- Corso medio mensile AFC: un corso al mese. È l’impostazione predefinita, la più semplice;
- Corso del giorno AFC (vendita di divise): il corso di ogni giorno.
La scelta viene salvata subito.
Il metodo va mantenuto almeno per un intero periodo fiscale, l’anno civile. Se quest’anno sono già stati convertiti documenti in valuta estera, il cambiamento si applica dal 1° gennaio successivo: To Bill lo indica sotto le scelte.
Nella visualizzazione Esperto, la scheda indica anche i conti delle differenze di cambio: 6952 per gli utili e 6942 per le perdite, per impostazione predefinita.
Quando il corso non è ancora pubblicato
Un documento può essere datato a un giorno il cui corso non è ancora pubblicato, ad esempio oggi con il corso del giorno. To Bill non lo converte mai a un corso inventato: il documento attende.
- In Situazione e da fare, figura tra i documenti non ancora registrati, con il motivo In attesa del corso ufficiale.
- Viene registrato automaticamente non appena l’AFC pubblica il corso, di solito entro un giorno. Lei non deve fare nulla.
La rivalutazione di fine esercizio
Alla chiusura, le poste ancora aperte in valuta estera vengono valutate al corso del giorno dell’AFC dell’ultimo giorno dell’esercizio:
- le fatture dei suoi clienti ancora da incassare;
- le fatture dei suoi fornitori ancora da pagare;
- i suoi conti bancari e la sua cassa in valuta estera.
In Contabilità › Chiusura, il controllo Corso di chiusura mostra le poste da rivalutare. Clicchi su Rivalutare: To Bill registra la differenza all’ultimo giorno dell’esercizio, con l’origine Rivalutazione delle valute, e la storna il primo giorno dell’esercizio successivo. Un pagamento dell’anno seguente si misura così al corso del suo documento. Veda La chiusura dell’esercizio.
Se l’AFC non ha ancora pubblicato il corso dell’ultimo giorno, la chiusura lo attende: In attesa del corso di chiusura AFC.
Ciò che non viene rivalutato
Le immobilizzazioni, le scorte e i costi pagati in anticipo mantengono il loro costo d’origine. I conti IVA non vengono rivalutati: l’IVA è fissata in franchi il giorno in cui sorge.
Utili di cambio non realizzati
To Bill registra gli utili di cambio non realizzati come le perdite. Se il suo fiduciario applica rigorosamente il principio d’imparità, neutralizza l’utile con una registrazione manuale. Lo decida con lui prima della chiusura.
Base legale
- Le controprestazioni in valuta estera sono convertite in franchi al momento in cui sorge il credito fiscale, a scelta al corso medio mensile o al corso giornaliero per la vendita di divise pubblicati dall’AFC. Il metodo scelto va mantenuto per almeno un periodo fiscale: art. 45 cpv. 1, 3 e 5 OIVA.
- La contabilità è tenuta nella moneta nazionale o nella moneta più importante per l’attività: art. 957a cpv. 4 e 958d cpv. 3 CO.
- Gli attivi e i debiti sono valutati singolarmente e con prudenza, alla data di chiusura del bilancio: art. 960 CO.