Seguir las facturas impagadas
La página Impagados es el informe de antigüedad de saldos de sus deudores: todo lo que le deben sus clientes en una fecha, ordenado según el retraso. Sirve para saber a quién enviar recordatorios y para entregar a su fiduciario la lista de partidas abiertas al cierre.
Antes de empezar
Impagados forma parte de la contabilidad: la página aparece en el menú, bajo Pagos, cuando la contabilidad está activada. Consulte Activar la contabilidad. Sin contabilidad, la pestaña Por cobrar de la lista de facturas ya muestra todo lo que queda por pagar.
Leer la antigüedad de saldos
En el menú, bajo Pagos, abra Impagados.
- La fecha. Por defecto, hoy. Elija Fin del mes pasado, Fin del año pasado u otra fecha pasada: el informe muestra lo que estaba abierto ese día.
- Los tramos de retraso: Aún no vencido, De 1 a 30 días, De 31 a 60 días, De 61 a 90 días, Más de 90 días después del vencimiento. Haga clic en un tramo para ver solo ese tramo en la tabla; vuelva a hacer clic para quitar el filtro.
- Concordancia con la contabilidad compara el total de los impagados con el saldo de la cuenta de deudores 1100. Concuerda: todo está bien. Diferencia por aclarar: To Bill enumera de dónde viene la diferencia, y cada línea lleva al documento o a la cuenta que hay que revisar.
El total, arriba, incluye los cargos de recordatorio que sus clientes aún deben; To Bill los indica bajo el número de documentos, por ejemplo «de los cuales, cargos de recordatorio: CHF 20.00». Es la misma cifra que la pestaña Por cobrar de la lista de facturas.
El botón Clientes / Proveedores pasa al informe de sus facturas de proveedores por pagar.
El detalle por cliente
Cada fila es un cliente, con sus importes por tramo y su total. Haga clic en la flecha de un cliente para ver sus documentos (1): cada factura con su fecha, su vencimiento o sus días de retraso, y las notas de crédito en deducción. Haga clic en un número para abrir la factura.
Los importes están en francos. Una factura en una moneda para la que no existe ningún tipo de cambio no entra en los totales: su fila muestra no convertido, con su importe en su moneda, y la página lo resume, por ejemplo «+ EUR 1'200.00 no convertido». Cuando se ha usado un tipo más antiguo, To Bill lo indica: «Tipo EUR: último tipo conocido, del …».
La barra de filtros busca un cliente o un número de factura, y filtra por Cliente, Retraso, Importe y Vencimiento. Vistas ofrece Vencidos, Más de 90 días y Vencen este mes.
Desde la factura, puede enviar un recordatorio, registrar un pago o dar el crédito por perdido.
Exportar la lista de partidas abiertas
Elija la fecha, por ejemplo el final del ejercicio.
Haga clic en Exportar.
Elija el documento y su formato:
- Antigüedad de saldos: un total por cliente y por tramo de retraso;
- Lista de partidas abiertas: un documento por línea, con su fecha, su vencimiento, sus días de retraso y su saldo abierto.
Elija PDF (para imprimir o entregar a su fiduciario) o CSV (para abrir en una hoja de cálculo).
El archivo recoge todo lo que está abierto en la fecha elegida. Los filtros de la tabla no se aplican. Bajo el total, una línea indica los cargos de recordatorio que incluye.
Dar un crédito por perdido
Cuando un cliente no va a pagar (quiebra, certificado de insolvencia, cliente ilocalizable):
- Abra la factura. En Crédito, haga clic en Acciones › Dar por perdida.
- Indique el Motivo. Figura en el asiento y justifica la pérdida en caso de control.
- Compruebe el Importe perdido: por defecto, todo lo que queda pendiente.
- Si tiene un certificado de insolvencia (en Suiza, acte de défaut de biens), introduzca su número: le permitirá recuperar el crédito más adelante.
- Haga clic en Dar por perdida.
La factura pasa al estado Dada por perdida y ya no se reclama. La pérdida se contabiliza y se le devuelve el IVA de la parte no pagada. Si al final el cliente paga, abra Acciones › Recuperación: el pago se registra y el IVA vuelve a deberse sobre ese importe.
Base legal
- Una pérdida por créditos reduce la contraprestación: el IVA ya declarado se corrige en el momento de contabilizar la pérdida, y vuelve a deberse si el dinero llega más tarde: art. 41 de la Ley del IVA (LTVA).
- Por regla general, un crédito prescribe a los diez años: art. 127 del Código de Obligaciones (CO). Las acciones de los artesanos por su trabajo y de los comerciantes minoristas por sus suministros prescriben a los cinco años: art. 128, n.º 3, CO. La prescripción empieza a correr desde la exigibilidad (art. 130 CO) y se interrumpe, en particular, por un procedimiento de cobro o por un reconocimiento de deuda, como un pago parcial (art. 135 CO).