Los certificados de salario y las declaraciones de final de año
A final de año, o cuando un empleado se va, usted le entrega su certificado de salario. To Bill lo rellena en el formulario oficial de la AFC (Administración Federal de Contribuciones), el formulario 11, a partir de los recibos de salario finalizados. También prepara las cifras del año que le pide cada caja.
Antes de empezar
- Las nóminas del año están finalizadas, hasta diciembre o hasta el mes de la baja del empleado. To Bill no vuelve a calcular nada: el certificado suma los recibos finalizados.
- Tenga a mano lo que la nómina no conoce: coche de empresa, vales de comida, comedor, gastos y su reglamento, otras prestaciones.
Sin transmisión electrónica
To Bill no está certificado por Swissdec: no transmite los certificados a las administraciones fiscales, y el PDF no lleva el código de barras 2D de los programas certificados. Usted entrega los certificados. To Bill tampoco hace las certificaciones de rentas (casilla B), los anexos por derechos de participación ni las liquidaciones anuales del impuesto en la fuente.
El cierre anual
Abra Salarios › Cierre anual y elija el año arriba a la derecha.
Arriba: los Empleados pagados, los Certificados emitidos, los Salarios AVS y las Cotizaciones AVS/AI/APG/AC del año (vejez y supervivientes, invalidez, pérdida de ingresos y desempleo). Debajo, un certificado por cada empleado pagado en el año, con los meses pagados, el bruto (cifra 8), el neto (cifra 11) y su estado:
| Estado | Lo que significa |
|---|---|
| Año en curso | El año, o el empleo, no ha terminado: quedan meses por pagar. |
| Por completar | Falta algo: un mes sin nómina finalizada, gastos por clasificar, el precio de un coche de empresa, un número AVS. |
| Listo | El certificado puede emitirse. |
| Emitido el … | El certificado está emitido y no ha cambiado desde entonces. |
| Modificado desde entonces | Un dato ha cambiado desde entonces: emita una corrección. |
A la derecha, Plazos de salarios muestra las próximas fechas que hay que cumplir (pagos a cuenta AVS, liquidaciones del impuesto en la fuente…), calculadas a partir de su nómina.
Durante el mes en curso
Mientras la nómina del mes en curso no esté finalizada, los empleados en servicio aparecen Por completar («Meses sin nómina validada»). Es normal: el estado se actualiza con cada nómina finalizada.
Emitir un certificado
Una vez al año, haga clic en Ajustes de los certificados y compruebe lo que la casilla I del certificado dice de la empresa. Consulte Los ajustes de los certificados.
Haga clic en un empleado. Su certificado se abre a la derecha, cifra por cifra, como en el formulario.
Abra Datos de fin de año y complete lo que se refiere al empleado (véase más abajo). Haga clic en Guardar: el certificado se vuelve a calcular.
Si el recuadro Por revisar enumera puntos, corríjalos.
Haga clic en Emitir el certificado.
Para emitir de una vez todos los certificados listos, haga clic en Emitir N certificados arriba en la página. Todos los certificados (PDF) los descarga después en un solo archivo.
Los datos de fin de año
La nómina no lo sabe todo. En Datos de fin de año, indique:
- Gastos pagados con el salario: dónde van los gastos efectivos (Viaje, comidas, noches (13.1.1), Otros gastos efectivos (13.1.2), o solo la cruz si se cumplen todas las condiciones del Cm 52, el número marginal de la guía de la AFC) y los gastos a tanto alzado (Representación (13.2.1), Coche (13.2.2), Otros gastos a tanto alzado (13.2.3)). Mientras no estén clasificados, el certificado no está listo.
- Coche de empresa: sin coche, A tanto alzado: 0,9 % del precio al mes (con el Precio de compra sin IVA y los Meses de uso privado), Libro de a bordo: km privados × 75 céntimos, o los casos en que no va nada a la cifra 2.2.
- Comidas y trayecto: vales de comida al mes, comedor a precio reducido, comida del mediodía pagada, trayecto gratuito (casillas F y G).
- Prestaciones valoradas a fin de año: manutención y alojamiento, otras prestaciones, formación continua pagada, prestaciones no valorables. También son salario AVS: compruebe que la nómina las ha contado.
- Observaciones (15): las observaciones que prevé la guía de la AFC (asignaciones familiares, varios empleos, un certificado en varias hojas) y sus propias observaciones.
El PDF del certificado
En el certificado abierto, PDF (borrador) descarga el formulario con la mención de borrador (PROJET en un formulario en francés), antes de la emisión. Una vez emitido, PDF descarga el certificado en sí.
El certificado lleva el número AVS completo, como exige el formulario. Cada descarga queda anotada en el registro de accesos. Los importes van en francos enteros.
Corregir un certificado emitido
Un certificado emitido no se modifica en su lugar. Si después cambia un dato (un dato de fin de año, una dirección), su estado pasa a Modificado desde entonces: haga clic en Emitir una corrección. El nuevo certificado lleva la observación de que sustituye al de la fecha anterior. La lista Certificados emitidos del certificado conserva el historial. Volver a emitir un certificado idéntico no cambia nada.
Los ajustes de los certificados
- Lugar de emisión, Teléfono y Persona responsable: la casilla I, la persona que responde a las preguntas sobre los certificados.
- Ventana del sobre: A la izquierda o A la derecha, para la dirección del empleado.
- Reglamento de gastos aprobado: si el cantón de la sede ha aprobado su reglamento de gastos, indique el Cantón y la fecha Aprobado el. La cifra 15 lo menciona.
Las declaraciones anuales
Más abajo, Declaraciones anuales da las cifras del año tal como las pide cada caja, para trasladarlas a su portal o descargarlas con Descargar (CSV):
| Pestaña | Para quién | Lo que contiene |
|---|---|---|
| AVS / AC | Su caja de compensación AVS | Salario AVS y salario AC (hasta CHF 148’200 al año por empleado) |
| LAA / AANP | Su aseguradora de accidentes | Salario sujeto, salario asegurado, del cual AANP (accidentes no profesionales), parte por encima del tope, por sexo |
| Asignaciones familiares | Su caja de asignaciones familiares | Salarios AVS, cotizaciones y asignaciones pagadas, por cantón de trabajo |
| LPP | Su caja de pensiones | Salario anual asegurado, salario coordinado, cotizaciones del año |
Los archivos AVS y LPP contienen los números AVS completos: su descarga queda anotada en el registro de accesos.
Base legal
- El empleador entrega al asalariado una certificación de sus prestaciones, el certificado de salario: art. 127, apdo. 1, letra a, de la Ley federal del impuesto federal directo (LIFD). Lo emite cada año y, cuando el empleado se va, sin esperar al final del año: guía de la AFC para el certificado de salario (en francés), Cm 7.
- Los cantones de BS, BE, FR, JU, NE, SO, VS y VD también piden una copia de los certificados para su administración fiscal (misma guía, Cm 74). Infórmese sobre el plazo de su cantón.
- La caja de compensación recibe la liquidación de los salarios del año a más tardar el 30 de enero: art. 36, apdos. 2 y 3, del Reglamento del seguro de vejez y supervivientes (RAVS) y guía AVS 2.01 (en francés).